פרוטוקול מליאה מס' 25
מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש · חומר נלווה 2
פתית
דוח כספי שנתי מבוקר
הדוח הכספי ליום 31 בדצמבר 2016
במועצה אזורית חוף השרון
מועצה אזורית חוף השדון
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2016
תוכן הענינים
א. דין וחשבון רואי התשבון המבקרים
ב. זוחות כספיים
1. מאזן - טופס מספר 1
2. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2
3. ריכוג תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתל רגיל - טופס מספר 3
4. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגלל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתות - טופס מספר 4
ג. ביאוריט לדוחות הכטפיים
ד. נטפחים
1. מצב תשבון תתייביס נספת 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד)
2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספת 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וטוגי הוצאת -
נספת 1 לטופס 2
4. נטתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנטות מלועדות
ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של התקציב חרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספת 3 לטופט 2
6. ניתות נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספת 4 לטופס 2 חלק א
7. דוח שכך לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב
8. התפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופס 2
9. ארנונח כללית - ניתוח תעריפים - נספת 6 לטופס 2
0. שינויים מהותליס בין תקציב 2016 לבין הביצוע בשנת 2015 - נטפח 7 לטופס 2
1, השוואת ביצוע בשנת 2016 לעומוג הביצוע בשנת 2015 - נספח 8 לטופס 2
2. השוואת התקציב בשנת 2016 לעומת הביצוע בשנת 2016 - נספת 9 לטופס 2
3. ריכוז התקבוליט והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספת 1 לטופט 3
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת 2016
3
₪ >
שו
5
4
39
10
2
3
4
5
6
7
8
=
10
+1
12
תוכן הענלינים
סעדון - אליאן, רואי חשבוו
דוח המבקרים
לכבוד
גבי עפרה ברכה
מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות משרד הפנים
ירושלים
גנ
הנדון: מועצה אזורית חוף השרון - דוחות כספיים לשנה שהטתיימה ביום 31 בדצמבר 2016
ביקרנו את המאזנים המצורפים של מועצה אזורית חוף השרון לימיט 31 בדצמבר 2016 ו- 2015 ואת ריכוז תקבוליט ותשלומיט של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים (להלן: יידוחות כספייסיי). דוחות כטפייס אלה הינט באחריות ראש הרשות המקומית וגזבר הרשות המקומית. אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבטט על ביקורתנו.
כאמור בביאור 1 לדוחות הכטפיים, הדוחות הכטפיים הוכנו על בסיט שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמ"ח-1988 (להלן ביחד ייההנתיותיי). ההנחיות האמורות מהוות מטגרת דיווח כטפי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג-1973. על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה טבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מחותית בהתאם להנתיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכטפיים. ביקורתנו כללה גס בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש
הרשווג המקומית וגזבר הרשות המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספייט בכללותה בהתאט להנחיות. אנו טבוריס שביקורתנו מטפקת בטיט נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכטפייט הנייל משקפים באופן נאות בהתאט להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכטפי של הרשות
המקומית לימים 31 בדצמבר 2016 ו- 2015 ואת התקבולים, התשלומיט והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהטשתיימו באותם תאריכיט.
מבלי לטייג את חוות דעתנו הנייל, אנו מפניט את תשומת הלב לביאור 12 בדוחות הכספיים, בו מפורטות התחייבויות תלויות בגין תביעות שהוגשו כנגד המועצה. טך התביעות שעומדות כנגד המועצה הן בסך כ - 1.6 מיליארד ₪.
סעדון אליאן רואי חשבון
בכנוד רב )יב -
רמת-גן , 17/08/2017
מועצה אזורית חוף השרון
מאזן ליום 31 בדצמבר 2016 באלפי שי/ח
נכסים
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקים
הכנסות מתוקצבות שטרט נגבו
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה
עודף בשנת הדוח
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנת
נתונים נוספים
עומס המלוות
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים
חובות פתוחים
מכוסים בהמחאות לגביה
ביאור
3 א)
3
3
3(א)
2 (ח), 3 (ד)
3ה)
טופס 2
נספת 3 לטופט 1
נספח 2 לטופס 1
6
0.08
008
15
5
5
008
11
39
טופט מט' 1
5
2,099
202
1
1.55
5
0
19
9
מועצה אזצורית הוף השרון
טופט מס ב
מאזן ליום 31 בדצמבר 2016 באלפי ש"ח
התחייבויות ביאור 16 6%
התחייבויות שוטפות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 1486 108
תקבוליט לא מתוקצבים - פקדונות והכנטות מראש 3) 18 2 שהייכ התחייבויות שוטפות 12 0 רה
קרנות פיתוח ועודפים זמנייט בתב'ירים, נטו
קרן לענודות פיתוח 5 22,|.8 58
עודפיט ומנייט בתבייריס נטו טופס 3 2.66 מו
8 0,
קרנות בלתי מתוקצבות אחויות 3 (ח) 00 7
שרנות מתוקצבות 3(ט) 099 58
5 15
ראש הרשות: לי ברכה
גזבר הרשות: + 4% אולגה ששקיט
תאריך אישור הדוחות: /-] . 6 . 30.
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
מועצה אזורית חוף השרון
טופט מט' 2
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התנקציב לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2016 (אלפי ש"ח)
תקבולים תשלומים
מטפר ושט הפרק ביאוד| תקציב ביצוע ביצוע מטפר ושט הפרק בואוו] תקציב ביצוע ביצוע 2006 2006 205 2 2066 2066 20055
1. מיטים ומענקים 6 הנהלה וכלליות
1 מיסים 0.000 1 58| 1 מנהל כללי 7 5 1,055
2 אגרות 17 158 6 2 מנהל כספי 0% 1 606
3 היטליט 149 3 הוצאות מימון 200 272 209
4 מכסות. 2 78 4 פרעון מלוות (למעט ביוב ) 13 1072 16 9 מענקים כללייט
ומיוחדיס 0 07
19 69068 ה
2 שרותים מקומיים 7 שרותים מקומייט
1 תברואה 15 13 6+ 1 תברואה 19 10 146
2 שמירה וביטחון 5 12 2 שמירה וביטחון 16 1.08 16 3 תכנון ובנין חעיר 58 19 9 3 תכנון ובנין העיר 010 0972 2 4 נכטים ציבוריים 15 8 13 4 נכסים ציבוריים 14 1020 1,007 5 חגיגות, מבצעים ואירועים 100 99 8
6 שרותים עירוניים שונים 19 1068 11 6 שרותים עירוניים שונים 11 11 10 8 פיקות עירוני 00 1 6
0 2-2 007% | 0 ב .0
3. שרותיט ממלכתייט 8 שרותים ממלפתיים
1 חינוך 7 15 2.66 11 1 חינוך 7 27 25 29
2 תרבות 23 15 1000 2 תרבות 08| 41 6%
3 בריאות 20 15 15
% רווחה 6 | 35466 6 9 4 רווחה 6 | 60776 1 56
5 דת 1,000 72 15 5 דת 00| 100\ 902
00 -
4. מפעלים 9 מפעליט
3 נכטים 25 272 29
4 תחבורה 420 468 ( 4 תחבורה 07| 0.08 2,020
7 מפעל הביוב 00 164 10 ---; חביוב (כולל פרעון 00 1102 10 0 0 [ 000 0 0
5. תקבולים בלתי רגיליט 4 0 17080 ב 370 = = |99 תשלומים בלתי רגיליט 4 10050 29360 101
טה'יב בללו 15 112 14% טהב בללי 15 15 1183
שה''כ תקבוליט 115 112 114
סה''כ תשלומיט 15 1,055 113
עודף בשנת הדות 7 11
מועצה אזורית חוף השרון
הדוח הכספי לשנת 2016
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי שיח
1. תקבולים ותשלומים בשנת הדות
א. תקבולים
השתתפות הממשלה
השתתפות מוסדות
השתתפות בעלים
מקורות עצמיים ואחרים
מלוות שנתקבלו
סה"כ תקבולים
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך חשנה
תכנון
העברת מלוות
תשלומים אחרים
העברת עודפים מתבייריס שהשתיימו לקרנות
סחייכ תשלומיט
(גרעון) עודף בשנת הדוח
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים
תשלומים
יתרות ומניות נטו לתחילת השנה
3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *
תקבולים
תשלומים
יתרות זמניות נטו לסוף השנה
היתרה הנייל מורכבת:
עודפי מימון ומנייט
גרעונות מימון וּמנייס
* לאתר מכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדוח:
206
99
%6
120
18
)5,716(
17
5
2
12
26
206
מ
27
26
9.008
-
טופט מש' 3
2005
28
3
08.נ
3
15
107
2.5
2
5
13
32
10
מועצה אזורית חוף תשוון
ריכוז התקבוליט והתשלומיט בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבוזות פיתוח
טופט מס' 4
לשנה שנסתיימה ביום 31 בזיצמבר 2016 באלפי ש'יח
הכנטות
מתקציב רגיל
מתקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתות
טך כל ההכנטות
הוצאות
תקציב רגיל
תקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתות
טך כל ההוצאות
עודף הוצאות על הכנטות בשנת התקציב (אשתקד
עודף הכנטות על הוצאות בשנת התקציב)
הרכב הגרעון הבללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל
(גרעון) עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל
(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח
(גרעון) עודף כללי
התאמה
רש
2006
112
)692
072
13
15
11
156
)23/799(
57
)5,716(
)5,659(
)23,799(
2005
1
107
15
13
105
9
17
התאמה מסי:
סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל:
העברות מקרנות פיתות
מיחזור מלוות
סה"כ נטו
התאמה מסי':
טהייכ הכנסות בתקציב הבלֶתי הרגיל:
העברות מקרנות פיתוח
סחייכ נטו
התאמה מס':
תקבולים מקרן לעבודות פיתוח
העברות מתבייריס
סתייכ נטו
התאמה מטי:
סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל:
סה"כ נטו
התאמה מסי:
סה"כ הוצאות בתקציב הבלתל רגיל:
העברות לקרנות פיתות
מיחזור מלוות
סה"כ נטו
מועצה אזורית חוף השרון
התאמה בין הדוחות הכטפיים ליתרות הניל
6 - באלפי ש'ית
12
)3,200(
12
13
)13,054(
)691(
1,000
)2,478(
72
15
15
109
)2,478(
11
התאמות לטופס 4
5 - באלפי ש'יח
114%
(5,675)
(1,330)
1
209
)9,772(
107
12
)207(
15
13
מו
12
)207(
)1,330(
15
התאמה מטי:
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח
העברות לתקציב הרגיל
העברות לתביירים
סה"כ נטו
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
מועצה אזורית חוף השרון
10
6 - באלפי ש'יח
20
)3,200(
)13,056(
16
59
5 - באלפי שיח
13
)5,672(
)9,772(
9
ביאור 1 - כללי
א.
מועצה אזור*ת חוף השרון
ביאור 1,2
ביאוריט לדוחות הפטפיים ליום 31 בדצמבר 2016
הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנחלת חשבונות) , התשמייח - 1988.
רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנתיי כמפורט בביאור 2 להלן.
הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספייט נערכו בהתאם להנחיות המייל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.
ה. הרשות סווגה על ידי משרד הפנים כרשות יציבה.
התקציב לשנת 2016 אושר ע"י משרד הפנים בתאריך 21.04.2016 .
עדכון התקציב אושר בתאריך 28.09.2016.
תקציב הרשות אושר על ידי המועצה בתאריך 14.02.2016.
עדכון התקציב אושר על ידי המועצה בתאריך 03.07.2016.
ו. | שרותים המסופקיט על ידי המועצה:
שרותי הוצאת אשפה, חינוך, תרבות, רווחה, דת, תחבורה לבתי ספר; ושרותי תאורת רחובות; יתר השרותים מסופקים לתושבים ישירות על ידי הועדים המקומיים.
ביאור 2 - עיקרי המזייניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי
לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספייט באופן עקבי לשנה
קודמת מפורטים להלן:
א. רנוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עט וקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאט למקור המימון, ואינן מוצגות כנכט במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.
ב. הלוואות שנתקבלו
2 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
(2) המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן
1
ההלוואות נרשמו כהכנטות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח 3 לטופס
(3) פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין,נוקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גס אס לא שולמו בפועל.
(6 | הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.
11
ג.
₪
₪
5
₪
0
6
₪
0
מועצה אזורית חוף השרון
(5) מלוות לצורך שעת (לומן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.
6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
(0 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף תוצאות מפעל חביוב.
זכויות מוניטריות
זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או האינטרטים של המועצה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדוי.
תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נוקפיס כתוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עס התהוותן .
+כויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכטיט - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
חלקה של המועצה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לתובת) ההשקעה בתאגידים
העירונליס.
השקעה בחברת קולחי השרון מוצגת לפי העלות בניכוי הפתחתה לערך סמלי. ההפחתה נרשמה במקביל גס בקרן המתוקצבת לאותה השקעה. זכויות מוניטריות אחרות מוצגות לפי העלות.
פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכטפי .
רישום הכנסות
הכנסות ממיסים, אגרות, הטליס והשתתפויות נרשמות על בסיט מזומן.
מידע על מצב חשבון התייביט (יתרת החייבייס שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספת 2 לטופס 1).
מענקיט והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופיס ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נוקפים על בטיט מצטבר.
גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים מראש.
חנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.
2 הישוס הוצאות
(1) תהוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
(2) הוצאות ששולמו בשנת התשבון ואשר מת*יחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
(3) | פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
(6 תשלומים בגין תופשה שנתית נרשמים בתודש בו הס מדוותים על ידי המועצה כמיועדים לתשלום עבור העדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשת לחופשה בגין התתייבות לתופשה טרם תשלומה (ראה ביאור 8).
(65) א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי המועצה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפנל הגיעו לפנטיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי המועצה כמיועדת לתשלום.
ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומיט השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור 8).
(6) תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיכוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות לחיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.
12
₪(
ע)
ל
6
₪
מועצה אזורית חוף השדון
זקיפת התשואת על תשקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן פיתוח.
חתשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נוקפה לקרן פיתוח.
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נוקפה לקרן זו.
הרשות לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתות במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
דמי ניהול לעובדיט המועטקים בפנסיה תקציבית
דמי ניחול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס בשנת 2004 ו - 26 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בתשבון נפרד בקופת גמל מרכוית להשתתפות בפנסיה תקציבית (לחלן - היעודה).
חיעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך חדוח הכספי.
חובות מסופקים או המיועדים למחיקת
טכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נאמדו בנספת 2 לטופס 1 בחלקם באופן פרטני ובחלקס בשעורים מסויימים מיתרת חוב משנים קודמות .
גורמי מפתח לחוסר (ודאות באומדן
ביישום המדיניות החשבונאית של חרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנחלת הרשות, במקרים מסוימים, לחפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכס בספרים של נכסים והתתייבויות שאינם בחכרת בנמצא ממקורות אחרים.
האומדנים וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטייס. התוצאות בפועל עשויות לחיות שונות מאומדניס אלה.
13
ביאור 3 - פירוטים לטעיפי המאזן
א. נכטים נזיליט - קופה ובנקים
₪
?(
מזומנים בקופות
בנקים מטחרייס
סך כל הנכטיס הנזילים קופה ובנקים (1)
מועצה אזורית חוף השרון
בניכוי- השקעות מיועדות לכיטוי קרנות לעבודות פיתוח (2)
כולל פקדונות לומן קצר
ביאור 3
ליוט 31 בזיצמבר באלפי שיח
206
3
9
72
64
008
68
2005
1
|88
2,799
00
29
5
ע"פ תיקון לחוק יטודות התקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתות
בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק ל כטפי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומי
לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפית:
בחשבון הפיתוח האמור לא יחיו ניתניט לעיקול אאייכ מתי
הפנטות מתוקצבות שטרט נגבו
משרד החינוך
משרד הרווחה
משרד הפנים
ישובים ומוטדות בתחום שיפוט המועצה
חברות כרטיטי אשראי
חייבים - תשלומיט לא מתוקצבים
החברה לתשתלות בע"מ
ספקיט חייבים
4
₪
=
₪
2,077
193
138
0.018
א
ב
₪
:ו
17
|88
15
מטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתוח יופקדו ת רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר וח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספיט קיימים במצטבר תנאיט שנקבעו בתיקון האמור.
1-59
7
1.16
11
202
הז
₪
תו
3
28
11
מועצה אזורית חוף השרון
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופה מיועזית לכיטוי דמי ניהול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
הפקדות במהלך השנה
משיכות במהלך השנת
רווח ביעודה השנה
יתרה לטוף השנה
סה'יכ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידיט עירוניים
מניות החברה הכלכלית בע"מ
מניות החברה לתשתיות ביוב בע"מ
החברה למיחזור בע"מ
השקעה בתאגיד קולחי השרון ( ראה גס ביאור 10 די)
הפרשה להפחתת ערך השקעה
השקעות אחרות
מניות גופים שונים - בנק אוצר השלטון המקומי בע"מ
סה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות
הוצאות מתוקצבות שטרט שולמו
ספקים, קבלנים ונותני שרותים
עובדים וניכוייס לשלם
ישובים ומוסדות בתחום שיפוט המועצה
משרד הרווחה
משרד התחבורה
הפרשח להתחייבויות תלויות (ראה גם ביאור 12)
תאגידים עירוניים (ראה באור 10)
21
7
1
00
206
3
5
5
11
)17,780(
2066
13
1
11
3
15
1.004
7
ו
1ב
₪
תו
|
007
3
15
3
18
4
מועצה אזורית חוף השרון
תקבוליט לא מתוקצבים - פקדונות והכנטות מראש
פקדון על חשבון רשיון
הכנטות מראש
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן ימי ניהול פנטיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
ניכוי מהעובדים במהלך השנה
החור בגין השתתפות בהוצאות
רווח ביעודה השנה
טה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות.
קרנות מתוקצבות
מניות החברה הכלכלית בע"מ
מניות החכרה לתשתיות ביוב בע"מ
מניות בחברה למיחזור בע"מ
מניות באוצר השלטון המקומי
מניות קולחי השרון בניכוי הפרשה לירידת ערך
2
%6
|08
7
00
900
₪2
₪
₪
3
109
16
הז
=
ו
2
2
8
וש
תו
6
0
7
7
מועצה אזורית חוף השרון
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2016
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקציב
2066
תקבולים לא רגילים
תקבולים למחזור מלוות
הכנסות מפקדונות בבנקים 0
תקבולים בגין שנים קודמות
חקטנת קרן מתוקצכת להשקעה בקולחי השרון
0
תשלומים לא רגילים תקציב 2016
הנחות במיסים 00
תשלומי פנסיה 2,000
פרעון מלוות שמוחורו
הפרשים בגין שנים קודמות
הפחתת ערך השקעה בחברת קולתי השרון
110
7
ביצוע
2006
3
6
100
10
ביצוע 2016
2,068
2,577
|99
100
2.000
ביאור 4
ביצוע
2005
10
00
|00
ביצוע 2015
3
25
10
3
12,11
מועצה אזורית חוף השרון
קרן לעבודות פיתות
ביאור 5
יתרה לסוף
השנה
0008
120006
55
ג
21
ביאור 5 - קרן לעבודות פיתות ' 2 2 " / / 2
/ בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי המועצה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות " פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לוקוף תקבולים אלה.
ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עס חשבונות הבנקים השוטפים של המועצה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים,פרט ל 3 חשבונות בנק מיועדים לפיתוח(ראה ביאור 3 (א) לעיל).
ג. | המועצה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרן פיתוח.
ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.
ה. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
ו. להלן תנועת הקרנות בשנת הדות (באלפי ש"ח):
ט 7 7 7
ר תרתה תקבולים | העברת העברות העברת הכגסות 5 העבלוות העברת העברה העברות. | תשלומים | | סה'"ב לתחילת. | בשנת הדוח| מתבירי) || מקרנות | מתקצ'3 | מהשקעות | תקבולים לתביר:ם | | לתקציב לגרעון לקרנות אחרים. | תשלומים שנת ְ ואחרות רגיל שק 2 הוגיל | מצטבר | אחרות | והוצאות
שם הקרן
סה"כ שנה קודמת 9 106 27 1 12 2 2 9 13
קרן הטל השבחה 7 58 8 19 100 2,199
קרן הטלי ביוב 2 24 10 156 1055 2,000 6 211
קרן עודפי תבייריס סופיים| 1,278 58 58
קרנות אחרות 1
סחייב |640,3648 | |7,962 [2/678 | [ [ |040 | |13,054 | |3,200 | ] [12,326 | |28,580 |9) תשלומים אחרים והוצאות- כולל סך של 7,558 התזר היטלי השבתה למנהל מקרקעי ישראל בגין. שנים קודמות.וכן כולל סך של 4,627 הפרשה להתחייבות תלויה ראה באור 10.בי.
8
2208 |
מועצה אזורית הוף השרון
ביאוריט נוטפיט
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
הנתונים של התקבוליט והתשלומים של תקציב הרוותחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתוניט שנזקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור 25%-0% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא טכוס ההוצאות (100%) שהוצאו ע"י משרד הרווחה והמועצה.
ביאור 7 - נתוני משרזי החינוך בתקציב הרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי התינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את המועצה עבור שכר של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד התינוך בגני חילדים שבבעלות המועצה תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חינוך.
ביאור 8 - התחייבויות בגין פנטיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלת
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצבריס של עובדיה מטתכמת לתאריך המאזן לסך 939 אלפי ש"ח, (ליום 31
בדצמבר 2015 - 746 אלפי ש"ח).
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדיסם המועסקיט בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 2,194 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2015 - 1,977 אלפי ש"ח).
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 745 אלפי
שייח (ליום 31 בדצמבר 2015 - 696 אלפי ש"ח).
באור 9 - פעילות המועצה באמצעות החברה לתשתיות ביוב במועצה אזורית תוף השרון (להלן /'החברה לתשתיות').
א. בהסכם מיום 01.01.2008 בין המועצה לבין החברה הוטדרה הפעילות בין המועצה לבין החברה לתשתיות ונקבע כל :
1 נכטי התשתיות של המועצה לא מועברים לחברה לתשתיות ונותרים נכטי המועצה לכל דבר.
2.הפעילות ההונית בדבר הקמת קווי הולכה ומפעלי ביוב נותרה בידי המועצה.
בהתאם לכך תקבולים מהיטלי ביוב נזקפיט לקרנות הביוב בטפרי המועצח .
3 כל הפעילות השוטפת של מפעל חביוב מבוצעת בידי החברה לתשתיות.
בהתאם לכך הכנטות מאגרות ביוב נרשמות בטפרי החברה לתשתיות לכיסוי פעולותיה השוטפות ולכיטוי פרעון מלוות במועצה בהתאם לצרכי וקביעת הרשות.
ב. הטכס זה ביטל את הוראות ההטכט הקודם שהיה קיים בין המועצה לחכרה לתשתיות שעל פיו כל
פעילות החברה לתשתיות בוצעה בנאמנות על ידי החברה לתשתיות בעבור המועצה ושעל פי
הוראותיו, כללה המועצה בדוחותיה הכספיים עד שנת 2007 את תוצאות פעילות מפעל הביוב והנכטיס
הנגזרים מכך והמוחזקיס בידי החברה לתשתניות בנאמנות בעבור המועצה.
ג. מפעל הביוב בספרי המועצה בשנת החשנבון כולל את פרעון מלוות הביוב, השתתפות החברה לתשתיות ביוב בפרעון מילוות
לפי קביעת המועצה ודרישתה, העברה מקרן הביוב לתקציב הרגיל לפרעון מלוות .(ראה ביאור 10 להלן).
ד.חלק מכספי קרן הביוב המוחוקיט בידי החכרה לתשתיות מהווים חלק מיתרת התקבוליט שהתקבלו בחברה לתשתלות בעבור חיטלי ביוב בשנים הקודמות.
19
מועצה אזורית חוף השרון
ביאור 10 - השקעות בתאגידיט עירוניים
להלן הגופים שבבעלות המועצה או שלמועצה יש עניין כלכלי בחם:
יתרֶה בספרי
שם התאגיד מבנה | שיעור | ממות ותשלומים המועצה הון עצמי/יתרת נכסים משפטי אחזקה ע"ח מניות ח/(ז) אש"ח נטו במאזן באש"ח
החברה הכלכלית ל-מ.א. חוף השרון בע"מ חברה % 100 18 5 0
חברה לתשתיות ביוב ב-מ.א. חוף השרון בע"מ חברה | 100% 5 8 018
החברה למחזור מים וקולחים בחוף השרון בע"מ | הברה 100% 5 2 2-
חברת קולחי השרון בע"מ חברה | 25% 1 0 8
עמותה לקידום והשכלה והתרבות חוף השרון עמותה - - 88 8
* יתרה בסכומיט מדוותים על פי הדוחות הכספיים המבוקרים לשנת 2016.
א. החברה הכלכלית ל-מ.א. חוף השרון בע"מ (להלן ''תחברה הכלבלית)
א.1. החברה הכלכלית נוסדה בשנת 1989 במטרה לרכז את התוכנית הפיתות הכלכלי ולבצע שירותים בתתום הכלכלי בתחומה של המועצה.
חון המניות המונפק של החברה הכלכלית בסך 5,001 מניות רגילות בנות 1 ₪ כל אחת, מותוקות כדלקמן:
מועצה אזורית חוף חשרון 1 מניות רגילות.
המועצה שילמה בעבור המניות את ערכן הנקוב בתוספת כ- 348 אשייח פרמיה בעבורן.
א.?. בספרי המועצה ליוט 31 בדצמבר 2016 החברה הכלכלית ביתרת 15 זי אשייח (אשתקד - 110 תי אשיית).
א.3. על פי הדוחות הכספיים המבוקרים ליום 31 בדצמבר 2016 לחברה הכלכלית רוות נצבר בסך של כ- 37 אשייח (אשתקד כ - 17 אשייח).
א.4. ראש המועצה וגזבר המועצה משמשים בתפקידי מנכ"ל וחשב, בהתאמה, בחברה, ללא שכר.
המועצת חייבה את החברת הכלכלית בגין עלות העסקתם של עובדים אלו בסכום של כ- 50 אשייח לשנה.
ב. החברה לתשתיות ביוב במועצה האזורית חוף השרון בע''ימ (להלן י'החברה לתשתיות'')
ב.1. החברה לתשתיות נוסדה בשנת 1998 במטרה לרכז את תכניות הטיפול וסילוק השפכים בתחומה של המועצה.
הון חמניות המונפק של החברה לתשתיות בסך 5,001 מניות בנות 1 ₪ כל אחת, מוחזקות כדלקמן:
מועצה אזורית תוף השרון 0 מניות רגילות.
גזברית המועצה לשעבר, אשבל שרה 1 מניה רגילה
המועצה שילמה בעבור המניות את ערכן הנקוב.
חיתרה בספרי המועצה בסך 7,205 אשייח בחובה, כוללת בתוכה את יתרת התוז בסך 5,588 אשיית בזכות אשר תואמת ליתרת חוייז בספרי החברה לתשתיות ביוב. הסכוט נטו מוצג בביאור 3 גי סך של 1,618 אשיית חי.
ב.2. ראה ביאור 9 בדבר הסכם בין המועצה לבין החברה לתשתיות בקשר לפעילות מפעל הביוב בידי החברה לתשתיות ורישום תוצאות פעילות מפעל הביוב בדוחות המועצת.
ב.3. על פי הדוחות הכספיים המבוקריט ליום 31 בדצמבר 2016 לחברה לתשתיות רווח נצבר של כ-9,433 אשייח (8,053 אשייח אשתקד)
ב.4. גובר תמועצה משמש בתפקיד חשב החברה, ללא שכר. המועצת חייבה את החברה לתשתיות בגין עלות העטקתס של עובדים אילו בטך 130 אשייח לשנה.
20
מועצה אזורית חוף השרון
ג. החברה למחזור מיט וקולחים בחוף השרון בע"מ (להלן ''החברה למחזור)
ג.1. החברה למחזור מים נוטדה בשנת 2003 במטרה לרכז את תכניות הטיפול וההקמה של מערכות לניצול מי קולחיס ומי מושבים ופיתוח מקורות מים בתחומח של המועצה.
הון המניות המונפק של החברה למתזור בסך 5,000 מניות בנות 1 ₪ כל אחת, מוחזקות במלואן על ידי המועצה. כמו כן היא שילמה עבורן.
ג.2. בספרי המועצה ליום 31 בדצמבר 2016 החברה למחזור ביתרת זכות בסך של כ- 162 אשייח.
ג.3. על פי הדוחות הכספיים המבוקרים ליום 31 בדצמבר 2016 לחברה למחזור הפסד נצבר לטוף השנה בסך של 2,117 אשייח (2,117 אשייח אשתקד)
ג.4. גובר המועצה משמש בתפקיד חשב החברה, ללא שכר. המועצה חייבה את החברה לתשתלות בגין עלות העסקתם של עובדים אלו בסך 70 אשייח בשנה.
זי. חברת קולחי השרון בע'ימ (להלן 'יקולחי השרון')
ד.. קולחי השרון נוסדה בשנת 2003 במטרה לרכז את תכניות הטיפול וההקמה של מערכות לניצול מי קולחיט ומים מושבים ופיתוח מקורות מים בתחומה של המועצה.
הון המניות המונפק של החברה למחזור בסך 4,000 מניות בנות 1 ₪ כל אחת, מוחזקות כדלקמן:
הונה המונפק של החברה מתחלק 75% בידי תאגיד המים והביוב האזורי מעיינות השרון ו- 25% בידי מועצה אזורית חוף השרון.
.. על פי הדוחות הכספייט המבוקרים לשנת 2016 לחברת קולחי השרון גרעון בחון העצמי בטך 4,428 אשייח (אשתקד- 6,772 ₪), ד.3. על פי הדוחות הכספיים של חברת קולחי השרון ליום 31 בדצמבר 2015 המועצה נמצאת ביתרת 2,739 אשיית זי על פי הדוחות הכספיים של חברת קולחי השרון יתרת המועצה ליום 31.12.16 היא 3,669 אלפי ₪ זי.
1.+. המועצה פורעת לחברה הלוואה ששימשה להקמת מכון טיהור. החברה רשמה פרעונות אלה בספריה עד ליום 18.07.2011 בתקבולים עייח מניות ולאחר מכן זיכתה את בעלי המניות בכרטיט החוייו של בעלי המניות. חלקה של הרשות ביתרת ההלוואה ליוט 31.12.2016 היא 3,579 אשיית .
עפ"י הדוחות הכספיים ליוט 31/12/16 של קולחי השרון, יתרת התקבולים על חשבון מניות שעומדת לזכות המועצה הינה 11,130 אשייח.
עפ"י ספרי הרשות יתרת ההשקעה בחברה ליוט 31.12.16 עומדת על טך של 1 אשייח שמוצגים כקרן מתוקצבת, ואת לאחר הפחתה עקב גירעון בהון העצמי של קולחי השרון.
ד.5. השנה הועברו מקרן היטלי ביוב טך של 3,200 אלפי ₪ לתקציב הרגיל, בכדי לכסות את הגרעון שנוצר עקב פרעון מלוות הביוב על ידי המועצה.
ה. עמותה לקיויוס ההשכלה והתרבות בחוף השרון (עייר) (להלן ייהעמותתיי)
ה.1. העמותה נוסדה בשנת 1985 במטרה לארגן ולקדם פעילות חינוך, ספורט ורווחה לתושבי המועצה.
ה.2. בוועד העמותה 4 חבריט, מהם 3 נימניס על נציגי המועצה.
ה.3. בשנת 2012 הוחלט במועצה לטגור את העמותה ולהעביר את פעולותיה למסגרת המועצה.
11
מועצה אזורית חוף השצדון
ביאור 11 - שעבוזיים ומשפונות
להלן פירוט השעבודיס והמשכונות עליהט חתמה המועצה : בהתאם לאישור מרשט המשכונות מיום 14.3.2017 שס הנושה ותאריך רישום המשכון
תקופת
שיעבוד
פרטי הנכס הממושכן בשנים הסכום הממושכן*
דקסיה 2/12/1999 ₪ 20 22000
דקסיה 16/2/2000 *. 20 2,000
דקסיה 2/1/2002 ₪0 20 00|
דקסיה 16/10/2002 ₪ 20 200
דקסיה 20/10/2002 ** 20 200
דקסיה 20/10/2002 *. 20 200
דקסיה 26/2/2003 - 20 1000
דקסיה 10/6/2003 ₪ 20 2,000
דקסיה 27/11/2003 ₪ 20 2,000
דקסיה 19/4/2004 . 20 100
דקסיה 20/6/2004 *. 20 00|
לאומי 1/2/2005 ₪ 99 2000
דקסיה 21/3/2005 2 20 0
דקסיה 5/2/2006 *"* 20 2.0
דקסיה 20/3/2006 ₪ 20 2,000
דקסיה 20/3/2006 6 20 100
דקסיה 13/6/2006 ₪ 20 200
לאומי 28/2/2010 - 99 1000
לאומי 17/5/2010 - 09 2000
לאומי 27/12/2010 ₪ 99 020
הפועלים 6/1/2011 55 9. אין סכום
לאומי 9/1/2011 שש 9 1,000
דקסיה 20/1/2011 - 16 5
דקסיה 20/1/2011 5 16 1,000
לאומי 13/3/2011 " 5 000
הפועלים 22/3/2011 "א 99 אין סכום
אגוד לישראל 17/10/2012 ₪ 9 4000
דקסיה 14/6/2015 ב 7 100
דקסיה 29/12/2015 * 3 10
* - אלפי שקלים.
**-כל הכנטותיו העצמאיות של החייב לרבות הכנטות ממיסים, ארנונה, אגרות, דמי השתתפות וכל יתר חסכומיס מכל טוג שהוא המגיעים ו/או שיגיעו לחייב בעתיד.
2
מועצה אזורית חוף השרון
באור 12 - התחייבויות תלויות
לתאריך הדוחות הכטפייס ההתחייבויות התלויות של המועצת הסתכמו כמפורט להלן:
התקבל מכתב המפרט את התביעות התלויות כנגד המועצה מהיועץ המשפטי של המועצה (להלן- המכתב).
המכתב כולל רשימה של תביעות כטפיות בתחומים: נזיקין, היתרי בנייח ותוק תכנון ובנייה.
מכתב מהיועץ המשפטי החיצוני המייצג את המועצה כלל את התביעות העיקריות הבאות :
א. תביעת לפיצוי כספי בסך 5,809 ש"ח בגין נוק לרכב שארע בתחום המועצה.
ב. 120 תביעות לתשלום פיצויים על שינוי יעוד מקרקעין על פי הוראות סעיף 197 לחוק התכנון וחבנייה,
התשכייח (1965) המסתכמות בסך כולל של כ- 1.5 מיליארד ש"ח. לפי הערכת ה*ועץ המשפטי הותלט לחפריש טכום של 4,627 אשיית מתוכם 1,883 אשייח בגין ריבית והצמדה כנוגע לתביעה אחת. בנוגע לשאר התביעות, חיועץ המשפטי ציין כי אין ביכולתו להעריך בשלב גה את סכוט הפיצוי אשר יפסק, ואם בכלל, בגין תביעות אלה.
ג. חברת קולתי השרון בע"מ הגישה תביעות כספיות כנגד המועצה בסך 7.5 מליון ₪.
בשלב וח לא ניתן להעריך את סכויי התביעה.
אס ייפסקו בעתיד סכומים לתשלוט הרי שהסכומים ישולמו מקופת חברת הבת של המועצה, היא החברה
לתשתיות ביוב במועצה האצורית חוף השרון בע"מ.
בהתבסט על האמור לעיל ועל הערכת היועצים המשפטיים התיצוניים, נכללה הפרשה בדותות הכספיים בסך 4,633 אלפי ₪, קיימות מספר תביעות אשר מטופלות ע"י חכרת איילון, עד כה לא התקבל מכתב מחברת הביטוח בנוגע לתביעות התלויות ולכן לא נרשמח הפרשה בגין תביעות אלו. לא ניתן להעריך את סכום ההפרשת בגינם. לפי הערכת הגזברית של המועצה למרבית
התביעות קיים כיסוי ביטותי ולכל היותר המועצה תתחייב לשלם תשלום בגובה ההשתתפות העצמית בלבד.
ולכן לא נוצרה הפרשה בגין תביעות אלו.
ביאור 13- ביקורת רשות המיסים
למועצה הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת 2010. השומח האחרונה הוצאה בחודש 1/2013, לפיה המועצה שילמה 23 אלפי ₪.
הערת: שנת 2011 לא נבדקה
בתודשיס 4-5/2016 נערכה ברשות בקורת ניכוייט בגין שנים 2012-2014. לרשות הוצע הסכם שומת ניכויים על פיו עליה לשלם סך של 9 אשייח
מנגד לרשות קיימים ויכוייס בסך 56 אשייח. ההתחייבות של חרשות בגין שומת ניכויים זו עשויה לחיות כ-13 אשייח.
ביאור 14 - עסקאות ליטינג
המועצח שוכרת 21 כלי רכב בתכירה תפעולית.
המועצה חתמה עס חברת שלמה סיקסט בע"מ הסכם מסגרת אחזד שהסתיים בחודש 08/2016.
המועצה חתמה הסכם נוסף עס חברת קל אוטו שרותלי מימון (1998) בע"מ ביום 29/09/2016.
ביאור 15- ערבויות שניתנו
לחלן פירוט הערבויות שניתנו כשהם מוערכיס לתאריך המאזן (בתוקף לתאריך המאזן):
המוטב מקבל הערבויות מקבל הערבות תאריך מתן הערבות = טכוס הערבות חברת קולתי השרון בע"מ דקסיה ישראל (מימון ציבורי) בע"מ 2206 9 אשיית
א. טכוס הערבות צמודה למדד המתיריס לצרכן ואושרה במליאה.
ב. בעבור הלוואות שהועמדו מעת לעת בעבור קולתי השרון, המועצה ערבה בשיעור של 25 אחוז מסכום כל ההלוואות
בידי חברת קולחי השרון.
חלקה של הרשות ביתרת ההלוואה ליום 31.12.2016 היא 3,579 אשייח
23
|מס.
אי
141
142
13
3
4
5
6
7
10
שס החשבון
חשבונות על בסיט חיוב שנת?
ארנונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה
טהייכ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת ביוב
אגרת אשפה
חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים
סה'יכ חשבונות על בסיס היוב שנתי תוזר
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמ?
קנסות
עצמיות תינוך
עצמיות תרבות
עצמיות רווחה
עצמיות דת
אגרות בניה
שלטים, אישורים וכו
אגרות בית משפט ואחרות
חובות מסופקים וחובות למחיקה
סתייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סה"כ בשנת הדות
שנה קודמת
שנתיים קודמות
מועצה אזורית חוף השרון
מצב חשבון החליבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שיית
יתרה לתחילת
השנה
חיוב בשנת
החשבון
(פירוט א)
599
0
17
1
5
1
הדוח הכספי לשנת 2016
ס''כ פטורים, | העברה ל / מ
שחרור?ם והנחות | חובות מסופקים
(פירוט ב)
4
5 5
156 (5
17
17
סה''כ חיובים נטו
55
68
12
155
3
17
מק
156
הק
הדות
(פירוט ג)
06
4
31
1%
1%
53
2
סת'/כב גביות בשנת
*תרה לסוף השנה
+3
7
8
03(
11
100
נספח 2 לטופט 1
יחס גביה ב - %
לכלל החיובים
7%
200%
5%
1%
10%
2%
2%
5%
5%
+7
2,055
1.08
החובות המסופקים נאמדו בתלקס באופן פרטני ובחלקס בשעורים מסולימים מיתרת החוב משנים קודמות.
4
1
11
נ
2%
0.0%
5%
10
14
15
שט החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנת?
ארגונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
סה"כ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת ביוב
אגרת אשפה
סה"כ חשבונות על בסייס חיוב שנת?ל
חשבונות על בטיס חלוב חד פעמ?
קנסות
עצמיות חינוך
עצמיות תרבות
עצמיות רווחה
עצמיות דת
אגרות בניה
שלטים, אישורים וכו
אגרות בית משפט ואחרות
סה'יכ חשבונות על בסייס תיוב חד-פעמל
סה"כ
מועצה אזורית חוף השרון
הדות הכספי לשנת 2016
מצב חשבון החליבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף תגבייה באלפי שי/ית
חיוב ראשוני
164
53
חלובי ריבית והצמדה על
השוטף
25
חיובי ריבית והצמדה בגין
חובות קודמים
1
חיוב (ביטול) נוסף
39
(ל19 1
1
206
4
11
3
17
נספח 2 לטופס 1 - פירוט א
חיוב בשנת תחשבון
₪
ל
111
3
17
מועצה אזורית חוף השרון
בספח 2 לטופט 1 - פירוט ב
הדות הכסםי לשנת 2016
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתבויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'/ת
מחיקת
פטורים שנה פטורים שנים סה''ב פטורים
מט. שס החשבון שוטפת קודמות חובות /חובות הנחות על פי דין | | הנחות על פי ועדה | הנחות מימון שחדורים והנחות.
א חשבונות על בסיס חיוב שנת?
1 ארנונת
11 ארנונה למגורים 2 15 06 11 6
12 ארנונה אחרת 12 6 3+ 4 5
13 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 158 158 סתייב ארנונה וו ר ומר המוט ב הוחו הו ב הוור או 2 אגרת מים וביוב
3 אגרת אשפה
סה"כ חשבונוות על בסיט חיוב שנתל
ב. חשבונות על בטיס חיוב חד פעמ?
5 עצמיות תרבות 5 5
15 אגרות בית משפט ואחרות 17 17
סה"כ תשבונות על בסיס חיוב חד-פעמל -- 7%וו///ת=---- ה ---- -%- 2 2 7-----
סה"יכ 68 3 ב | 1 1%
66
10
14
15
| שס החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנת?
ארנונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
סה"כ ארנונת
אגרת מים וביוב
אגרת בלוב
אגרת אשפה
טה'יכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי תוזר
חשבונות על בסייט חיוב חד פעמל
קנסות
עצמיות תינוך
עצמיות תרבות
עצמיות רווחה
עצמיות דת
אגרות בניה
שלטים, אישורים וכו
אגרות בית משפט ואחרות
סהזיכ חשבונות על בסייס חיוב חד-פעמל
סה"כ
מועצה אזורית חוף השרון
הדוח הכספי לשנת 2016
מצב חשבון החליבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
| גביה השנת ] גבית פיגורים
₪
31
1 15
1%
5
נן
1586 ד
6 2
[4,451 אוווווווו: --\- . יר
ב |
7
גספח 2 לטופס 1 - פירוט ג
| סה''כ גביות בשנת הדות
2
1
1.56
ל
3
2
נתוני גביה מים וארנונה
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה
תיקון יתרת פתיחה
חיוב / ויכוי נוסף
העברה לחובות מטופקים וחובות למחיקה
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה
הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות
טהייכ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)
גביה בגין פיגורים
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות
חיוב תקופתי שוטף מצטבר
חיוב / ויכוי נוסף
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה
הנחות, פטורים, גיכויים ומתיקת חובות
סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)
גביה שוטפת
סה"כ שנגבה
יתרת פיגורים לתקופה
יתרת חובות שטרם נגבו לטוף התקופה
6 גביה מהפיגוריס
6 גביה מהשוטף
6 גביה מהסהייכ
מועצה אזורית חוף השרון
הוח הכספי לשנת 2016
דוח גביה ויתרות חייבים ליוט 31 בדצמבר 2016 באלפי ש"ח
217
6%
200%
1.0%
ארנונה כללית
8
2005
26
)474(
)3,916(
)6,865(
9
)565(
138
)55,160(
)55,160(
3%
20%
0%
נטפח 2 לטופט 1 - פירוט ד
מועצה אזורית חוף השרון
מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום 31 בויצמבר 2016 באלפי שיח
ביוב אחרות
6 6
יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו לפרעו
4 45767 0
סחייכ מלוות שנתקבלו במשך השנה
07 1
פחות - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדות (**) 7+ 1:08
יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 00 3
נוטף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לטוף השנה + | 607 777777 פפש היווה
טחייכ עומט המלוות לטוף השנח כולל הפרשי הצמדה | 42,067 18
נספח 3 לטופט 1
טתיים
31122016 31122008 |86
4 +6 8
10 100
8 6 4%
5 6 0
...28 דוו
מז , ,
5 5 7
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחיריט לצרכן לחודש נובמבר 2016 (מדד ידוע).
** סך של 1,071 אשייח, בגין הוצאות פרעון מילוות קולחי השרון, אינו כלול בטופס זה, מאחר ומילוות אלה
אינן מנוהלות במערכת המילוות של המועצה.
טכוס פרעון כלל חמלוות
טכוס פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדות:
קרן
ריבית
הצמדה
*יטחייב
*** התאמה לטופט 2:
בסעיף פרעון מלוות
בטעיף מפעלי הביוב
בטעיף מפעל המים
טחייכ
להלן תחצית פרעון המלוות (קרן והצמדה):
שנה ראשונה
שנה שניה
שנח שלישית
שנה רביעית
שנה חמישית
שנח שישית ואילך
5 6
6 5
114 171
07 25
7 1
16 1072
1 0
07 72
064
0
7
12
9
23
5
29
4
0
19
33
12
פטת
ותש
חלק א' - תקבולים ותשלומים בללי
הכנסות
הוצאות
עודף בשנת הדות
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות
הכנטה עצמית
גביה ישירה
הכנסותת מריבית, שונות ובלתי רגילות
העברה מקרנות פיתות
הכנטות מהממשלת
השתתפות משרדי ממשלה
מלוות למחצור ולאיזון
מענקים מלוחדים
מענקים מיועדים
סה'יכ הכנסות לפי מקורות
תקציב מקורי
15
15
התקציב
15
מועצה אזורית חוף השרון
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאת
לשנת הכספים 2016 באלפי שיית
שינויים
)150
)150(
הבלצוע
1,711
0
2,|0
112
התקציב הביצוע הסטיות נטו
מתתת
115 112
15 112055
57
% מסת"'כ הסטלות נטו
מתחת מעל
6% 20
16% 1.000
16 8
1% | 8 הששו ה
110% 207
0% 0
0% 68|
בוו התאו רכ ו
11-00% 8 2275
20
מעל
17
)16,620(
97
הביצוע
20015
1.20
47
5
3
נספח 1 לטופס 2
הביצוע
2015
14%
13
1
% מסת'"יב
0%
0%
200253
000%
+ 0 45 וש 5 ]ה
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 1 לטופס 2 - המשי
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2016 באלפי שיית
סוג ההוצאת תקציב הביצוע % מסיה'/ב הסטיות נטו הביצוע * | % מסה''כ מתתת מעל 2005
משכורות ושכר 1.06 201 16% 5 111 1%
אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 1,116 1,008 1% 58 3 7% הוצאות מימון 200 22 05% 22 259 25%
הוצאות תפעול 6 6 20% 2020 64 6%
השתתפויות ותרומות 26 23 1% ל 20.2 11%
הוצאות חד פעמיות 100 13 1% 1.3 07 0%
פרעון מלוות 33 2 5% 279 1,077 10%
1155 12,005 100% 2,008 1.08 13 100%
סה"כ הוצאות
1
מועצה אזורית חוף השרון
בספח 2 לטופט 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2016 באלפי שיית פרקי התקציב הכנסות| הוצאות| תקציב ביצוע סטלות תקציב ביצוע טסטיות לפל כ חסטייה נטו מעל (מונחת) (מעל) מתחת | תקציב ביצוע עודף (גרעון)
א. תכנסות והוצאות מלועזיות
1. הנהלה וכלליות 6 14 1100 14 (11,384) (11,280) 16
2. שירותים מקומליס 2 7 2 2,006 (4,648) 2,000 1 29 (24,538) (26,787) (2,249)
3. שירותים ממלכתיים 3 8 24 22,077 23 9 2 47 (14,465) (11,755) 220
4. מפעלים 4 9 120 1112 ו 22 272 (1,250) (10,522) (11,170) (648)
5. בלתי רגילים 5 99" 20 10 1,000 110 2,120 (18,290) (11,000) (11,490) ₪690
טהייכ הכנסות והוצאות מיועדות -- 5 1000 15635 132059 | 10620 | סלוב > |(72862). ...1959 הא
ב. הכנסות בלתי מיועדות
1. גייה ישירה 1 9 9 [ ג 9 520
2. מענסים כלליים 19 0 20 20 90
| סהייב כללי |115,435 [132,112 | 16,677 | 115,435 [132,055 | (16,620) | 1 |57
אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף (גרעון) 7
2
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 3 לטופט 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2016 באלפי שיח
תטעיף תקציב ביצוע % מסה'יב עודף (גרעון) ביצוע 2015 % מסה/ב הכנטות
ארנונה 2,000 2 4% 12 7 5%
הנתות בארנונה (*) 1.00 2,059 % 9 1 7%
יתר עצמיות 209 10 1% (4,189) 22 1%
משרד התינוך בי 10 1% 15 10 1%
משרד הרווחה 3 68 % 5 1 %
משרדים אחריט 220 7 1% 7 1 %
מענקים מיוחדים 00 % 0 17 0%
מלוות למחזור ולאיוון 10 1%
מענקים מיועדים 468 6 0% 28 5 1%
תקבולים אחרים 0 10 1% 10 0 %
סהיי ללא כיסוי גרעון מצטבר גליו אש יו וו ו
הוצאות
משכורות ושכר כללי 13 1,079 % (56) 177 10%%
פעולות כלליות 8 72 4% 2,056 9 4%
שכר תינוך 8 7 % (679) 6 %
פעולות חינוך 9 18 1% 041 13 1%
שכר רווחה 155 15 1% 0 1.08 1%
פעולות רווחה 9 6 % (7) 8 %
פרעון מלוות בי 2 % (379) 1.77 %
מימון 20 2752 0% (22) 259 0%
חד פעמיות 00 1% (17,780) 3 0%
הנחות בארנונה (*") 0 1,016 % (564) 3 %
סהייב ללא כיסוי גרעון מצטבר בוו 6 ₪88 5 0 אמח טה'יכ הוצאות בי אוו ו 5% 7-ו
עודף (גרעון) 7 7 1
(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנתות מימון נכללו בטעיף הוצאות מימון
3
מועצה אזורית חוף השוון
נספת 4 לטופס 2 חלק א
נתונל כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה. ביום 31 בדצמבר 2016
שנה נוכחית. שנה קודמת
שכר ממוצע . 2 שכר ממוצע
מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות . הוצאות שכר | בפועל תקן תקן משרות כת אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כות אדם בפועל אלפי לשנה למשרה סוג משרת כת אדם יעודי כת אדם רשות? ממוצעת שייח (דוח 66) אלפי ש"ח בפועל שת (דוח 66) אלפי ש"ח חינוך עס תקן 1.00 5 9 11 10 6 12
חינוך ללא תקן 0-77 106 1.1
סה" חינוך - ה 6 ברה 9 --77 586 49-86 הו רהה
רווחה עס תקן 58 6 164 2268 6 18
רוותה ללא תקן 0-00 1 22008
סכ רווחה וט רהו ריי אאמשו ו יאשחה ו > - חחח כ הוה וה ב יתך חמשרות בכירים עס תקן 5 55 2,077 8 8 25
סה'יב יתר המשרות בכירים או 7% המ ה ה ה הממחה רייה ה שווקוו רקוו ריר הח יתר המשרות אחרים עס תקן 172 0 10 3 9 11
לונר המשרות אחרים ללא תקן 19 1.0
סה''כ יתר המשרות אחרים הממח יי הח 895 ששו ו אוו רי:י הארנו סת'כ לתר המשרות - 7 מו יאה אוו - ה 99% 6
סה'/כ 9898 ו ו ד ות רד הסוווה ה ההות שר ו
נבחרים 0 2 1,008 2.0
פנסיונרים 220-012 1 25 278
הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים 6
לית'יב עובדים בתקציב רגול 1 ב--7 %5 עע - 088% --77 988 99 רה 109% אמאו רה הו סהייב כללי 10000 112 2.0006 15 ₪ 11 11.3
הערות:
6
8
(11
12
2
%
3
6
הנהלה וכלליות
נבחרים
מנחל בללי
מנהל כטפי
סה"כ הנהלה וכלליות
שירותים מקומיים
תברואה
שמירה ובטחון
תכנון ובנין עיר
שרותים עירומיים שונים
פיקוח עלרונל
סה"כ שרותיט מקומיים
שרותים ממלכתיים
מנהל החינוך
חינוך
תרבות
רווחה
דת
סה"כ שרותים ממלכתליס
מפעליט
נכסים
תחבורה
סה"כ מפעלים
גימלאים
סה'יב בללי
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2016
*הערה: הסך הנייל כולל פיצויייס בסך 26 אלפי ש"ח
רכישת שרותי כוח אדם
עובדת בעמותה לתינוך
מועצה אזורית חוף השרון
תקציב 2016
מספר משרות עלויות שכר
15 2
10 9
% 100
נהקקשוווו ו 7
2 0
16 1
15 8
209 1
220 4
הנישו כ הדה------.
6 10
8 41
64 5
156 7
200 1
רשו ו הההההר----.
2 20
פ 15%
ו ו ו
11 2,000
1.06 1166
תקציב 2016
מס' מועסקים עלות כוללת
4
20
ביצוע 2016
מס' משרות 66
מט' שעות העטקה
55
עלויות שכר 66
13
102
118
הפרש
מספר משרות עלויות שכר
)38(
)102( 1
)68( 1
107 ](
8
1:8 1
)10( 0
)212( 0
מט' מועסקיט
1
ביצוע 2016
עלות כוללת
177
הפרש עלויות
מס' שעות העסקת
13
נספח 4 לטופס 2 חלק ב
מועצה אזורית חוף השרון
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2016
סוג תשלום
שכר משולב כולל חפרשי שכר
שעות נוספות - רשומות
פיצויי פמיטורין
אחוּקת רכב
תשלומי פנסיה
אשייל
תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת
נסיעה ועוד
טהייכ שכר ותשלומיט
תשלומי ביטוח לאומי מעביד
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות
מס שכר ומס מעסיקים
טהייכ נלוות
סחייב בללי
התאמה בין הוצאות השכר הנייל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2
סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים -
החור דמי פגיעה מביטוח לאומי
השתתפות ועד מקומי בפנסיה
הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2
6
2006
% מסת'יב
1%
2%
5%
1%
116%
1%
1%
5%
2%
1%
5%
1%
100%
2016
2.006
02
)12(
21
נטפח 5 לטופס 2
2005
% מטת'יב
1%
22%
2%
1%
1%
12%
27%
6%
1%
5%
2%
00%
2005
11
11
מועצה אזורית הוף השנון
הסקטור
מבנה מגורים
משרדים שירותים ומסחר
בנקים וחברות ביטות
תעשיה
בתי מלון
מלאכה
אדמה חקלאית למייר
קרקע תפוטה למייר
חניונים
מבנה חקלאי למייר
נכטים אחרים
(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2016)
(**) נתונים של נכסים אחרים ומבנה תקלאי לשנת 2015 מויינו מחדש
ארנונה כללית
ניתוח תעריפיט למייר בשקליט חדשים
תעריף
מינימום(*)
44
6
79
+
5
1.2
0.1
1
17
4
7
2006
הדוח הכטפי לשנת 2016
תעריף
משוקלל
2.054
:(
1
55
9
1
0-3
205
203
01
99
2015
תעריף
משוקלל
16
1.00
3
17
2.7
+3
0.03
200
2.19
00
|44
נטפח 6 לטופט 2
2004
תעריף
משוקלל
217
5
5.7
3
תי
3
3
1-06
22
(8
תקבוליט:
2 אגרות והיטלים
1 תברואה
3 תכנון ובנין חעיר
6 שרותים עירוניים שונים
5 תקבולים בלתי רגילים
תשלומים:
1 מנחל כללי
1 תברואה
4 תחבורה
מועצה אזורית חוף השרון
שינויים מהותיים בין תקציב 2016 לבין הביצוע בשנת 2015
תקציב 2016
17
15
008
19
0
17
19
07
ביצוע 2015
אלפי ש"ח
2066
16
9
11
10
555
116
00
8
הפרש
1
9
19
508
)1,320(
512
13
17
נספח ?7 לטופט 2
סטיה
%
7%
1%
2.0%
1%
)96.35%
1%
1%
200%
תקבולים:
2 אגרות והיטלים
1 תברואה
3 תכנון ובנין העיר
1 תינוך
4 רווחה
5 תקבולים בלתי רגילים
תשלומים:
2 מנהל כספי
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיך
4 תחבורת
7 מפעל הבלוב
9 תשלומיט לא רגילים
מועצה אזורית חוף השרון
נספת 8 לטופט 2
השוואה בין תביצוע בשנת 2016 לעומת הביצוע בשנת 2015
ביצוע 2016
15
3
19
26
44
10
+1
108
02
008
1172
2.20
ביצוע 2015
אלפי שיית
6
16
9
11
4.9
1,170
606
168
2
ל
10
11
הפרש
12
47
)2/400(
5
5
100
5
)326(
)590(
1008
12
19
39
סטית
%
2%
0%
)%
1%
1%
1%
1%
4%
)%
2%
100%
1%
תקבולים:
3 תכנון ובנין העיר
6 שרותים עלרוניים שונים
1 תינוך
4 רווחה
5 תקבולים בלתי רגילים
תשלומים:
1 תברואה
2 שמירת וביטחון
3 תכנון ובנין חעיר
7 מפעל הביוב
9 תשלומיט לא רגילים
מועצה אזורית חוף תשרון
נספח 9 לטופט 2
השוואת התקציב הרגיל בשנת 2016 לעומת הביצוע בשנת 2016
תקציב 2016 | ביצוע 2016 הפרש סטית
אלפי ש"ח %
88 19 (3/499) %)
199 14 (845) %))
15 26 2,041 1%
6 1,033 48 1%
0 10 100 %,
19 10 (1,709) 95%
16 158 359) 74%)
0[ 2 (618) %)
000 172 12 1%
10 2,100 10 1%
10